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111.12.26
讀稅務新聞解析保單課稅與節稅
講師:黃家玲股長 

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讀稅務新聞解析保單課稅與節稅
講師:黃家玲股長

◆ 課程內容:『讀稅務新聞,解析保單課稅與節稅』【4小時】
◆ 上課時間:111年12月26日(星期一)下午1:00~5:00
◆ 講  師:黃家玲股長(財政部臺北國稅局大同稽徵所綜所稅一股)
◆ 課程大綱:
  一、保單涉及三大類稅負(遺產/贈與/所得稅)之重要概論
  二、保單徵免遺產稅

   1.[新聞]父母死亡,其投保保單,如何判斷是否需要申報遺產稅?
   2.[新聞]要保人與被保險人非同一人,人壽保單之遺產課稅大不同?
   3.[新聞]父母生前替子女投保,死亡時保單價值準備金應課徵遺產稅?
  三、保單實質課稅(遺產稅)-為您釐清正確觀念
   1.[新聞]買了保單竟被追稅?九種投保方式可能讓您重稅加身!
   2.[新聞]買了保單竟是免稅一場空?實質課稅原則讓國稅局追討有理!
   3.[實務解析]依實質課稅原則核課遺產稅案例,解析樣態與參考特徵
  四、要保人變更課稅
   1.[新聞]保單變更要保人,贈與稅找上門
   2.[新聞]兩大類保單變更要保人請小心!沒完稅證明禁承辦,違者開罰
   3.[實務解析]保單變更之應檢附申報文件與注意事項
   4.[實務解析]「保單價值準備金」與「保單現金價值」究竟哪裡不同?
   5.[新聞]死亡前2年變更要保人,究竟涉及贈與稅還是遺產稅?
   6.[新聞]利用保單變更要保人、或保單借款,就可躲避贈與稅?
   7.[實務解析]保險實務規劃之腦力激盪!
  五、特定保險給付VS 最低稅負制
   1.[新聞]保單受益人非要保人,受領保險給付應申報基本所得額
   2.[新聞]受益人領取「死亡給付」保險金,到底要不要課稅?
   3.[實務解析]依受領保險給付之各種類型,解析應否計入基本所得額
   4.[實務解析]購買境外保險商品,可能涉及哪些風險與稅負?
  六、隱藏版《報名親自上課!為您解鎖精彩內容!》
   1.投資型保單之課稅解析
   2.保單之所得稅節稅規定

◆ 上課地點台北市進出口商業同業公會901教室(台北市松江路350號)
                       (捷運:行天宮站4號出口左轉,步行約2分鐘即可到達)
◆ 上課費用:會員500元;助理人員600
◆ 
匯款帳戶:

     銀       行:玉山銀行(808)-大安分行,戶名:社團法人臺北市記帳士公會
     帳       號:994170+會員號碼5(11)

 

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